Nominar los planes de retiro adecuados por cuenta propia depende de sus ingresos, estructura comercial y objetivos de economía. Como individuo por cuenta propia, tiene varias opciones, cada una con beneficios únicos, como altos límites de contribución, ventajas fiscales o flexibilidad.
A continuación, desglosamos las características secreto de las diferentes opciones de retiro para las personas independientes para ayudarlo a determinar qué plan se adapta mejor a sus deposición.
Control de llavín
- A Solo 401 (k) Permite contribuciones tanto al empleador como a los empleados, ofreciendo los límites de contribución más altos y las opciones de Roth.
- A SEP IRA es una opción flexible para aquellos con ingresos fluctuantes, ya que no tiene un requisito de contribución anual.
- A IRA simple es ideal para personas independientes con empleados, que requieren contribuciones del empleador pero ofrecen una diligencia más obvio.
- A Roth IRA Proporciona retiros libres de impuestos en la retiro, por lo que es una excelente utensilio de economía a grande plazo en el interior de los límites de ingresos.
- A Plan de beneficios definidos Permite que las personas por cuenta propia de altos ingresos realicen grandes contribuciones deducibles de impuestos, ofreciendo un ingreso de retiro estructurado y similar a una pensión.
Tenga en cuenta que los ejemplos en este artículo son solo para fines ilustrativos. Para obtener asesoramiento fiscal y judicial personalizado adaptados a su situación, consulte a un asesor financiero o un profesional fiscal para asegurar el cumplimiento y optimizar su táctica de retiro.
Solo 401 (k)
Lo mejor para los altos ganadores que buscan contribuciones máximas
- Permite las contribuciones de los empleados y del empleador
- Límites de contribución más altos que las cuentas de retiro individuales (IRA)
- Ofrece opciones Roth y tradicionales
Solo 401 (k) es ideal para individuos por cuenta propia o dueños de negocios sin empleados (excepto un cónyuge) que desean altos límites de contribución y opciones de impuestos tradicionales y Roth.
Cómo funciona
Un solo 401 (k) solo funciona como un 401 (k) tradicional, pero está diseñado para personas independientes sin empleados (excepto un cónyuge). Contribuye tanto como empleado como empleador, lo que permite mayores ahorros. Puede nominar avalar impuestos ahora (Roth) o posterior (tradicional), lo que le brinda flexibilidad en cómo se gravan sus ahorros de retiro.
En caso de que necesite entrar a fondos, muchos planes solo 401 (k) permiten préstamos de hasta $ 50,000 o 50% del saldo de la cuenta (lo que sea más bajo). Esto puede proporcionar solvencia, pero se usa mejor como postrer petición.
Beneficios fiscales potenciales
Un solo 401 (k) solo ayuda a compendiar sus ingresos imponibles ya que las contribuciones son deducibles de impuestos. Sus ahorros crecen libres de impuestos hasta la retiro, y las opciones de Roth le permiten retirar mosca fugado de impuestos más tarde. Como empleador y empleado, puede maximizar los beneficios fiscales.
Límites de contribución
Un solo 401 (k) es una de las cuentas de retiro independientes más poderosas, lo que le permite contribuir tanto como empleador como empleado, maximizando los ahorros con ventajas de impuestos.
- Contribución de los empleados: Hasta $ 23,500 en 2025 (o $ 31,000 si tiene 50 a 59
Las personas que tienen 50 a 59 primaveras al final del año calendario pueden hacer contribuciones anuales de recuperación de hasta $ 7,500. Bajo Secure 2.0, los empleados de 60 a 63 primaveras pueden hacer contribuciones más altas de recuperación. En 2025, el linde aumentó a $ 11,250 desde $ 7,500.
). - Contribución del empleador: Hasta el 25% de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia, con un mayor total de $ 69,000 (o $ 76,500 para los de 50 a 59 primaveras).
Por ejemplo, si tiene 40 primaveras y trabaja por cuenta propia, puede maximizar su solo 401 (k) en 2025 contribuyendo con $ 23,500 como empleado. Con $ 100,000 en ganancias netas, puede juntar el 25% ($ 25,000) como empleador, por un total de $ 48,500 en ahorros de retiro, todo mientras reduce sus ingresos imponibles y aumenta su huevo de techo.
Ahora, si tiene 52 primaveras, obtiene un beneficio adicional, una contribución de $ 7,500 para los 50 a 59. Esto significa que puede contribuir hasta $ 31,000 como empleado. Con $ 100,000 en ganancias netas, puede juntar el 25% ($ 25,000) como empleador, totalizando $ 56,000 en ahorros solo 401 (k) para 2025. Esto le permite beneficiarse tanto altos límites de contribución como a ahorros de impuestos.
Para los planes de retiro solo 401 (k) por cuenta propia, asegúrese de cumplir con los plazos importantes. Las contribuciones de los empleados deben presentarse a fin de año, mientras que las contribuciones del empleador se pueden hacer hasta la plazo linde de presentación de impuestos, incluidas las extensiones. Manténgase actualizado sobre las reglas y límites del IRS en Irs.gov.
Pensión de empleados simplificado (SEP) IRA
Lo mejor para aquellos con ingresos fluctuantes
- Las contribuciones se basan en ganancias comerciales
- Sin requisito de contribución anual
- Límites más altos que los IRA tradicionales y de Roth
SEP IRA es lo mejor para freelancers, contratistas independientes y propietarios de pequeñas empresas que desean un plan simple y flexible con altos límites de contribución, pero no necesitan aplazamientos salariales de los empleados
Los aplazamientos salariales de los empleados son contribuciones que los empleados eligen dejar de costado de su cheque de cuota en un plan de retiro.
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Cómo funciona
Un SEP IRA permite a las personas autónomos contribuir como empleador. Las contribuciones se basan en un porcentaje de ganancias netas, y no hay requisitos de financiación anuales, lo que lo hace flexible para aquellos con diversos ingresos.
Puede ajustar sus contribuciones en función del rendimiento de su negocio, lo cual es una superioridad significativa de los IRA SEP. Por otra parte, los retiros en la retiro se gravan como ingreso ordinario.
Beneficios fiscales potenciales
Un SEP IRA permite contribuciones de empleador deducibles de impuestos, reduciendo el ingreso imponible. Las inversiones aumentan los impuestos definidos hasta la retiro, lo que potencialmente reduce la obligación tributaria caudillo. Los impuestos se pagan tras el retiro, generalmente a una tasa más descenso en la retiro.
Límites de contribución
Puede contribuir hasta el 25% de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia, con un linde mayor de contribución de $ 70,000 en 2025. El empleador (usted) realiza contribuciones y son deducibles de impuestos.
Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia y apetito $ 100,000 en 2025, puede contribuir con el 25% de sus ganancias netas, o $ 25,000, a una IRA SEP. Como usted es un empleador y un empleado, sus contribuciones son deducibles de impuestos, reduciendo sus ingresos imponibles. Si sus ganancias son lo suficientemente altas, puede contribuir hasta el linde de $ 70,000, maximizando sus ahorros de retiro mientras reduce su bollo de impuestos.
Plan de coincidencia de incentivos de economía para empleados (simples) IRA
Lo mejor para las personas independientes con empleados
- Contribuciones del empleador requeridas (porcentaje coincidente o fijo)
- Más obvio de tener la llave de la despensa que un 401 (k)
- Límites de contribución más bajos que SEP o solo 401 (k)
Simple IRA es adecuado para individuos por cuenta propia o propietarios de pequeñas empresas con empleados que desean un plan de retiro de bajo costo y obvio de tener la llave de la despensa con contribuciones obligatorias del empleador.
Cómo funciona
Un IRA simple es un plan patrocinado por el empleador para pequeñas empresas, incluidas las personas con empleados por cuenta propia. Los empleadores deben contribuir con una cantidad correspondiente (hasta el 3% de la compensación) o un 2% fijo, independientemente de la billete de los empleados. Los empleados todavía pueden contribuir con ingresos ayer de impuestos.
Beneficios fiscales potenciales
Una IRA simple permite el crecimiento con impuestos diferidos, lo que significa que las contribuciones menores ingresos imponibles en el año que se realizan. Los empleadores pueden deducir las contribuciones requeridas como gastos comerciales, y los impuestos solo se pagan al retiro en la retiro, a menudo a una tasa más descenso.
Límites de contribución
Los empleados (incluidas las personas independientes) pueden contribuir hasta $ 16,500 en 2025, con una contribución adicional de $ 3,500 para aquellos que tienen 50 a 59 primaveras
Bajo Secure 2.0, los empleados de 60 a 63 primaveras pueden hacer contribuciones más altas de recuperación. En 2025, el linde aumentó a $ 5,250 desde $ 3,500.
. Los empleadores deben igualar hasta el 3% de la compensación o contribuir con el 2% para todos los empleados elegibles.
Digamos que es un propietario de un negocio por cuenta propia de 45 primaveras que establece una IRA simple para usted y sus empleados. En 2025, puede contribuir hasta $ 16,500 como empleado. Si su salario es de $ 60,000 y elige la opción de correspondencia del 3%, su empleador (que todavía es usted) agregará otros $ 1,800. Esta configuración le permite maximizar los ahorros mientras se beneficia de las ventajas fiscales.
Ahora, si elige la opción fija del 2% de contribución del empleador, debe contribuir con el 2% del salario de cada empleado elegible, ya sea que contribuyan o no.
Por ejemplo, si tiene un empleado que gane $ 50,000 por año, debe contribuir con $ 1,000 (2% de $ 50,000) a su simple IRA. Si otro empleado apetito $ 40,000, su contribución para ellos sería de $ 800. Esta estructura garantiza que todos los empleados elegibles reciban contribuciones de retiro, incluso si no contribuyen personalmente.
Asegúrese de planificar las contribuciones del empleador, ya que son obligatorios. Recomiendo presupuestar en consecuencia para comprobar de cumplir con el requisito anual.
Roth IRA
Lo mejor para aquellos que desean retiros libres de impuestos en la retiro
- Contribuciones hechas con ingresos a posteriori de impuestos
- Crecimiento fugado de impuestos y retiros en la retiro
- Se aplican los límites de ingresos
Roth IRA es excelente para las personas independientes de cualquier nivel de ingresos (en el interior de los límites del IRS) que desean retiros libres de impuestos en la retiro y no necesitan altos límites de contribución.
Cómo funciona
Un Roth IRA está financiado con ingresos a posteriori de impuestos, lo que significa que los retiros en la retiro están libres de impuestos siempre que ciertas condiciones
Las condiciones para los retiros de Roth IRA libres de impuestos son:
1. Su cuenta debe largarse por más de 5 primaveras
2. Tu tiempo es de 59½ o más.
Las excepciones son retiros utilizados para la importación de viviendas por primera vez (linde de $ 10,000), discapacidad o crimen.
se cumplen. Las contribuciones están limitadas por el nivel de ingresos y, a diferencia de otros planes, no hay distribuciones mínimas (RMD) requeridas
Las distribuciones mínimas requeridas son los montos mínimos que debe retirar de ciertas cuentas de retiro cada año una vez que efecto una tiempo específica. El IRS requiere que estos retiros se aseguren de que los ahorros de retiro con impuestos sean finalmente gravados.
convirtiéndolo en una utensilio de economía fugado de impuestos a grande plazo. Por otra parte, las contribuciones de Roth (pero no las ganancias) pueden retirarse en cualquier momento sin penalizaciones.
Beneficios fiscales potenciales
Un Roth IRA permite que su mosca crezca fugado de impuestos, y no pagará impuestos sobre los retiros en la retiro si cumple con ciertas condiciones. Donado que las contribuciones se realizan con ingresos a posteriori de impuestos, no hay deducciones fiscales inmediatas, pero los retiros calificados, incluidas las ganancias, están completamente libres de impuestos.
Límites de contribución
Las personas pueden contribuir hasta $ 7,000 en 2025 ($ 8,000
La contribución de recuperación para los mayores de 50 primaveras es de $ 1,000.
Si tiene 50 primaveras o más). Sin bloqueo, la elegibilidad de Roth IRA depende de los límites de ingresos, mientras que las contribuciones tradicionales de IRA pueden ser deducibles de impuestos según los ingresos y el estado de presentación.
Use Roth IRA para la planificación patrimonial: ninguna RMD significa que sus ahorros crecen libres de impuestos para la vida, lo que le permite tener lugar riqueza a los herederos sin consecuencias fiscales inmediatas.
Plan de beneficios definidos
Lo mejor para personas de altos ingresos que se jubilan
- Permite grandes contribuciones deducibles de impuestos
- Crea un flujo de ingresos similar a una pensión
- Requiere cálculos actuariales y compromiso de financiación a grande plazo
Los planes de beneficios definidos están diseñados para profesionales o propietarios de negocios de detención nivel o propietarios de negocios que buscan planes de retiro por cuenta propia que maximizan los ahorros con impuestos diferidos y aseguran un ingreso de retiro fijo.
Cómo funciona
Un plan de beneficios definido funciona como una pensión, donde las personas independientes contribuyen a un ingreso establecido de retiro. Las contribuciones se basan en beneficios de retiro proyectados y requieren cálculos actuariales
Los cálculos actuariales estiman cuánto guardar ahora para futuros beneficios de retiro. Los expertos (actuarios) tienen en cuenta la tiempo, la tiempo de retiro esperada y la esperanza de vida para estimar la cantidad correcta.
. Es mejor para los altos ganadores que buscan importantes contribuciones con impuestos diferidos.
Beneficios fiscales potenciales
Los planes de beneficios definidos ofrecen importantes ventajas fiscales, incluidas las contribuciones deducibles de impuestos que reducen los ingresos imponibles y el crecimiento de los impuestos diferidos en las inversiones. Permiten límites de contribución más altos que otros planes de retiro, lo que los hace ideales si es un vencedor de altos ingresos que rebusca compendiar su ingreso bruto conveniente (AGI)
El ingreso bruto conveniente es su ingreso total menos sus contribuciones de retiro. Se utiliza para determinar su responsabilidad fiscal y elegibilidad para créditos fiscales o deducciones.
. Por otra parte, pueden ayudar con la planificación patrimonial al permitirle transmitir ahorros de retiro a sus beneficiarios con beneficios fiscales.
Límites de contribución
Los límites de contribución para los planes de beneficios definidos se basan en cálculos actuariales y dependen de factores como la tiempo, los ingresos y los beneficios de retiro deseados. Para 2025, el beneficio anual mayor que un participante puede admitir en la retiro es de $ 280,000. Las contribuciones varían pero pueden ser significativamente más altas que otros planes de retiro, especialmente para las personas de altos ingresos que buscan maximizar los ahorros con impuestos diferidos.
Sugiero maximizar su economía de retiro combinando dos planes de retiro por cuenta propia, un plan de beneficios definido con un IRA 401 (k) o SEP. Esta táctica permite mayores contribuciones con impuestos diferidos, pero asegúrese de trabajar con un profesional financiero para asegurar el cumplimiento de los límites y las reglas del IRS.
Nominar el plan de retiro por cuenta propia adecuada
Nominar el mejor plan de retiro para el trabajo por cuenta propia dependerá de sus ingresos, estructura comercial, límites de contribución deseados y complejidad administrativa. Aquí hay un desglose para ayudarlo a atreverse:
1. Considere su tipo de negocio e ingresos
- Los propietarios únicos y los propietarios de pequeñas empresas a menudo se benefician de una IRA SEP o solo 401 (k).
- Las personas por cuenta propia de mayores ingresos pueden beneficiarse de un plan de beneficio definido.
- Los trabajadores independientes con ingresos variables pueden beneficiarse de una IRA Roth o IRA tradicional.
2. Compare las opciones del plan de retiro
3. Haga preguntas secreto
- ¿Cuánto quiero contribuir? Los ingresos de mayores ingresos pueden preferir solo 401 (k).
- ¿Tengo empleados? En caso afirmativo, considere IRA simple.
- ¿Quiero ventajas fiscales ahora o más tarde? Roth IRA para retiros libres de impuestos, otros para el crecimiento de los impuestos diferidos.
- ¿Quiero un plan simple o engorroso? SEP IRA y Simple IRA son fáciles, mientras que los planes de beneficios definidos requieren más compañía.
4. Considere el mejor plan basado en sus deposición
- Lo mejor para altas contribuciones: SOLO 401 (k) o plan de beneficio definido
- Lo mejor para bajo mantenimiento: Sep IRA
- Lo mejor para los dueños de negocios con empleados: IRA simple
- Lo mejor para un crecimiento fugado de impuestos a grande plazo: Roth Ira
No importa su nivel de ingresos o tipo de negocio, existen cuentas de retiro por cuenta propia diseñadas para ayudarlo a guardar para el futuro. Asegúrese de nominar la institución financiera adecuada para apoyar su plan.
Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)
Un SEP IRA ofrece mayores límites de contribución y flexibilidad, pero solo permite contribuciones del empleador. Una IRA simple permite las contribuciones del empleador y los empleados, pero tiene límites inferiores y requiere una coincidencia del empleador.
Puede retirarse de un solo 401 (k) o SEP IRA sin penalización a los 59 primaveras y medio. Los retiros anticipados pueden incurrir en una multa del 10% más impuestos a menos que se aplique una excepción. Vea las excepciones a impuestos sobre las distribuciones tempranas en el sitio web del IRS1.
Sí. Si obtiene los ingresos por autoempleo de su ajetreo pegado, puede catalogar para un solo 401 (k), IRA SEP o IRA simple, incluso si tiene un trabajo de tiempo completo con un 401 (k). Sus límites de contribución dependerán de sus ganancias y de cualquier otro plan de retiro en los que participe.
Sí, un solo autodirigido solo 401 (k) o IRA le permite alterar en fortuna raíces y otros activos alternativos. Sin bloqueo, se aplican las reglas del IRS, incluidas las restricciones a las transacciones de autolodificación y prohibidas.
Un solo 401 (k) permite las contribuciones más altas para las personas por cuenta propia, con un linde de hasta $ 69,000 en 2025 (o $ 76,500 si de 50 a 59 primaveras
$ 80,250 si de 60 a 63 primaveras bajo un cambio realizado en Secure 2.0
) a través de las contribuciones de los empleados y del empleador.
Si se confunda demasiado a su plan de retiro, puede contraponer multas e impuestos. El exceso de contribuciones debe retirarse mediante la plazo linde de presentación de impuestos (incluidas las extensiones) para evitar un impuesto específico del 6% por año sobre el monto excesivo. Si no lo corrige a tiempo, los fondos todavía pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta y las posibles multas de retiro temprano.
Narración
1 IRS, “Excepciones al impuesto sobre las distribuciones tempranas”, IRS.gov
