A medida que estoy más cerca de la homicidio, me reunión pensando más en la planificación de impuestos del patrimonio y la recibo de impuestos potencialmente masiva que mi comunidad podría confrontar si tenemos mucha suerte. Para adelantarse, cavé en cómo un Irrevocable Life Insurance Fideics (ILIT) podría ayudar a las familias a librarse mucho en el llamado impuesto a la homicidio.
Imagine esto:
Una pareja de más de 70 primaveras, llamémoslos los Yamamotos, pasó toda su vida salvando e invirtiendo. Construyeron una pequeña empresa próspera en Honolulu, compraron algunas propiedades de locación y esquivaron algunas acciones que hicieron sorprendentemente perfectamente a lo generoso de las décadas. Para cuando entreambos se han ido, su patrimonio vale aproximadamente $ 50 millones.
Suena como el sueño, ¿verdad? Excepto que hay un modismo de pesadilla: el IRS aparece con una recibo de impuestos patrimoniales del 40% sobre todo por encima del monto de la exención, que en 2025 es de $ 13.99 millones por individuo, o $ 27.98 millones para una pareja casada.
Eso significa que el patrimonio de Yamamotos debe aproximadamente $ 8.8 millones en impuestos (40% de $ 22.02 millones).
Y aquí está el problema: la longevo parte de la riqueza de los Yamamotos está ligada a sus negocios y propiedades. La finca no tiene $ 9 millones en efectivo saldo sentado. Para cubrir la recibo, el albacea puede estar obligado a una traspaso de incendios, arrojando activos por debajo del valía de mercado solo para recibir efectivo. Abriles de cuidadosos construcción y manda normal pueden ser destrozados de una sola vez.
Pero hay una mejor guisa. En lado de disputar para exterminar activos bajo presión, las familias pueden usar un seguro de vida para retribuir la recibo. Y no cualquier póliza de seguro de vida, sino una envuelta perfectamente interiormente de poco llamado Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT).
Permítanme explicar por qué este es uno de los movimientos de planificación patrimoniales más subestimados que puede hacer lo rico.
La hechicería del Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)
Aquí está la logística financiera: en lado de poseer una póliza de seguro de vida en su propio nombre, usted crea un ILIT y hacer que la confianza sea dueña de la política. Cuando fallece, el ILIT, no su patrimonio, recauda el beneficio de homicidio fugado de impuestos. El ILIT puede proporcionar solvencia para cubrir los impuestos del patrimonio o distribuir lo que queda a sus herederos exactamente como usted le indicó.
¿Por qué es esto tan poderoso? Porque cualquier suscripción que entre en el ILIT es no contado como parte de su patrimonio imponible. Incluso si tienes una finca hércules y Un suscripción de seguro de vida hércules, el IRS no puede sumergirse en doble desaparecido.
Ejecutemos algunos números:
Supongamos que nuestro amigo, el Sr. Yamamoto, tiene una póliza de seguro de vida de $ 10 millones interiormente de un ILIT. Si él fuera poseer esa póliza, el suscripción elevaría su patrimonio imponible a otros $ 10 millones. Eso es otros $ 4 millones que se evaporan en impuestos ($ 10 millones x 40% de impuesto a la homicidio).
¿Pero con el Ilit en su lado? Esa misma política de $ 10 millones se canaliza al fideicomiso, fuera del inteligencia del IRS, y puede estilarse para darle al patrimonio la solvencia que necesita para retribuir la recibo de impuestos. La comunidad mantiene sus intereses inmuebles, sus negocios, sus inversiones y evita una traspaso de incendios de pánico. Esa es una triunfo masiva.
Un Ilit logra eliminar el seguro del patrimonio. No priva a nadie de ataque a falta.
Flexibilidad: beneficiarios, fideicomisarios e incluso “amigos especiales”
Una de las mejores cosas de Ilits es la flexibilidad. Puede designar casi cualquier persona como beneficiario: niños, nietos, socios comerciales, incluso amigos de toda la vida.
Históricamente, las ILIT igualmente fueron una forma discreta de proporcionar parejas solteras o, seamos honestos, “amigos especiales” fuera del casorio. Si un individuo tuviera un amigo exclusivo, quería beneficiarse por estar siempre allí para ellos física y emocionalmente cuando su cónyuge no, el seguro de vida interiormente del fideicomiso era una forma en que podría cuidar esa obligación.
¿Escandaloso? Tal vez. ¿Práctico? Definitivamente.
En una nota más tradicional, Ilits igualmente le permite anexar estructura. ¿No quieren que tus nietos soplen su herencia en Bentleys y Tiktok Influencer Gear? Proporcionadamente. Puede dirigir al administrador que libere billete solo para la matrícula universitaria o un suscripción auténtico en una casa.
Igualmente puede proteger a los herederos de los acreedores, disputas de divorcio e incluso sus propias malas decisiones. Las leyes de seguros de confianza y vida son fuertes en la mayoría de los estados, y combinadas juntas, forman una especie de escudo constitucional.
Piense en ello como “billete con los cinturones de seguridad”.
Cómo funciona verdaderamente un Ilit
La configuración tiene que ser precisa para suceder el exploración del IRS. Es por eso que debe cuchichear con un abogado de planificación patrimonial para ayudarlo a configurarlo. Aquí está el manual de jugadas:
- Crea el Ilit – Usted (el otorgante) establece el fideicomiso y el nombre de un administrador. Esto tiene que ser “irrevocable”, lo que significa que una vez que está hecho, no puede retirar el billete de nuevo para usted. Una confianza viva revocable es uno que puedes cambiar.
- Ilit transacción la política – En lado de comprar la póliza de seguro de vida, la confianza transacción y posee. Usted financia el fideicomiso con efectivo para que pueda retribuir las primas. IMPORTANTE: No transfiera una política existente al fideicomiso a menos que esté seguro de que vivirá al menos tres primaveras más. De lo contrario, el IRS lo retirará a su patrimonio imponible.
- Comunicar a los beneficiarios (avisos de Crummey) – Cuando pones billete en el fideicomiso, los beneficiarios técnicamente tienen derecho a retirarlo. El administrador tiene que expedir “avisos de Crummey” (llamado así por un contribuyente con excelente momento y un patronímico divertido). Los beneficiarios generalmente no sacan el billete, pero el IRS requiere este paso para que el fideicomiso siga siendo lícito.
- La confianza paga primas – Posteriormente de que pase el período de notificación (generalmente de 30 a 60 días), el administrador usa el efectivo para retribuir las primas de la póliza.
- El beneficio de la homicidio proporciona solvencia – Cuando fallas, el Ilit vendimia el beneficio de la homicidio. El administrador puede lanzarse cómo usar los fondos: proporcionar solvencia al patrimonio para cubrir impuestos, apoyar a los herederos o entreambos.
Por ejemplo, el ILIT podría nombrar a su cónyuge como el principal beneficiario y sus hijos como beneficiarios secundarios. De esa guisa, su cónyuge se atiende, y lo que queda pasa a sus hijos sin impuestos sobre el patrimonio cuando su cónyuge pasa más tarde. Capas inteligentes.
Trampas y cuentos de advertencia
Como la mayoría de las cosas buenas en las finanzas, los ILIT vienen con advertencias:
- Olvida los avisos de Crummey y estás tostado. Un abogado recordó a un cliente que trató de retroceder los avisos con una impresora láser, excepto que los avisos predecían la invención de las impresoras láser. El IRS no estaba impresionado. Resultado: el ILIT fue anulado y los activos fueron arrastrados nuevamente al patrimonio imponible. Ay.
- Tenga cuidado con las políticas de gran tamaño. No permita que un mercader de seguros de vida lo convierta en $ 40 millones de cobertura si su plan patrimonial muestra que solo necesita $ 10 millones. El seguro de vida permanente es costoso, y las primas en exceso pueden drenar su solvencia.
- Los ILIT funcionan mejor con un seguro de vida permanente. Las políticas de vida a término generalmente expiran ayer de que los impuestos sobre el patrimonio se deban. Pero las políticas permanentes (enteras, universales, etc.) cuestan una cantidad considerable en las primas. Tienes que pesar si la cobertura vale la pena.
- Las leyes fiscales cambian. La exención de $ 13.99 millones por persona de hoy podría no durar, a pesar de la aprobación de una gran Ley de Bill Bill el 4 de julio de 2025. Si la exención vuelve a ~ $ 5 millones, muchas familias más se verán afectadas. Aún así, si es probable que su patrimonio neto crezca, planificar con anticipación con un ILIT puede tener sentido.
- Sin retroceso. Una vez que bloqueas billete en un Ilit, se ha ido para siempre. Algunas familias lamentan establecer una cuando los tiempos se ponen difíciles más tarde. O tal vez decides decumular agresivamente la riqueza al yoloing y dando lo suficiente a la caridad para que termines por debajo del puertas del impuesto al patrimonio cuando mueres.
Un Ilit es como una válvula de libertad de presión
Los impuestos inmobiliarios a menudo se llaman “problema de la persona rica”. Pero aquí está la efectividad: la apreciación inmobiliaria, las ganancias del mercado de títulos y el éxito comercial pueden transigir a las familias a un zona imponible más rápido de lo que esperan.
Para los Yamamotos, en una propiedad de $ 50 millones, el retazo del IRS es de casi $ 9 millones. Un ILIT es como una válvula de presión. Se quita la incertidumbre y el pánico de la ecuación asegurando que haya efectivo habitable para retribuir al tío Sam sin desmantelar el manda normal.
¿Es valentísimo? No. Requiere disciplina, planificación y, a menudo, algunas fuertes primas de seguro de vida. Pero para las familias que desean evitar una traspaso de incendios forzados y perseverar su riqueza intacta entre generaciones, es una de las herramientas de planificación patrimoniales más prácticas.
Como con todo lo relacionado con el billete, cuanto ayer planifique, más opciones tendrá. No espere hasta que tenga 78 primaveras con su albacea de patrimonio mirando el barril de una recibo de impuestos multimillonaria. Hable con un abogado de intereses, ejecute los números y vea si un ILIT encaja en su plan.
Porque si no lo hace, el IRS podría terminar como su longevo heredero, y ni siquiera envían notas de agradecimiento.
Pregunta y sugerencias del conferenciante
Lectores, ¿alguno de ustedes tiene un ILIT configurado interiormente de una confianza irrevocable? Si es así, ¿qué tan factible fue crear, y crees que valdrá la pena? Si está considerando uno, definitivamente consulte a un abogado de planificación patrimonial, ya que no soy uno. Como minúsculo, asegúrese de tener un archivo de homicidio, una confianza viva revocable o al menos un testamento. Como la homicidio es irremediable, depende de nosotros planificar con anticipación para que nuestros herederos no se vuelvan luchando una vez que nos vamos.
Puedes ver Política Inteligencia Para una cita gratuita y personalizada. Mi esposa y yo los usamos para obtener pólizas de seguro de vida a plazo de 20 primaveras a un precio asequible. Las primas mensuales que pagamos perfectamente valen la pena solo por la tranquilidad. Con dos niños pequeños y una hipoteca restante, tener un seguro de vida es una parte no negociable de nuestra planificación patrimonial.
