La deducibilidad de los pagos con polímero de crédito comercial depende del tipo de cargos de crédito que cubran los pagos. Si solo algunos de los cargos de la polímero de crédito son deducibles, solo la parte del plazo relacionada con los gastos deducibles puede incluirse en la enunciación de impuestos.
El IRS le permite deducir los gastos “ordinarios y necesarios” para su negocio, ya sea pagado por efectivo o polímero de crédito. Los gastos se consideran ordinarios y necesarios si son típicos para la industria y aperos y apropiados para el comercio o el negocio en el que se encuentra.
Control de clave:
- Específicamente para los gastos comerciales de tarjetas de crédito, tanto la almohadilla de efectivo como los contribuyentes de acumulación deducen los gastos cuando se cobra el consumición, no cuando se paga la ejecución de la polímero de crédito.
- Los gastos de intereses y las tarifas de procesamiento de tarjetas de crédito son deducibles para fines fiscales.
- Los cargos de la polímero de crédito no tienen ningún impacto en el momento de los gastos para los contribuyentes de la almohadilla de acumulación, ya que ya serían deducibles cuando se establezca la obligación de fertilizar.
Tiempo de deducción de gastos de polímero de crédito
El IRS considera un deducible de gastos en el año fiscal en el que se incurre, no cuando el plazo se realiza a la compañía de tarjetas de crédito. Esto significa que una vez que una empresa realiza una operación utilizando una polímero de crédito, puede exigir la deducción en la enunciación de impuestos de ese año, incluso si la ejecución se paga en un año fiscal posterior. Para los contribuyentes de la almohadilla de efectivo, este es un excepción a la regla universal que solo permite gastos cuando se paga efectivo.
Por ejemplo, si un propietario de negocios de bases de efectivo operación equipos de oficina con una polímero de crédito el 20 de diciembre de 2025, pero paga el saldo de la polímero de crédito en enero de 2026, la deducción debe reclamarse en la enunciación de impuestos para 2025.
¿Su método contable afecta la deducción?
El ejemplo precursor muestra cómo se deduciría un consumición de polímero de crédito en la enunciación de impuestos de un contribuyente de bases de efectivo. Un contribuyente de almohadilla de acumulación incluso deduce los gastos de la polímero de crédito en el año fiscal cuando se incurre en el consumición, no cuando se realiza el plazo de la polímero de crédito.
Sin bloqueo, a diferencia de un contribuyente de la almohadilla de efectivo, para los contribuyentes de la almohadilla de acumulación, el universal tipificado para todo Las deducciones de gastos es tomar la deducción cuando los gastos se incurren en empleo de cuando se les paga.
Este tratamiento corresponde con el principio fiscal principal del desempeño crematístico, que identifica un consumición como deducible cuando se finaliza la obligación de fertilizar. Esta regla se aplica a los contribuyentes de Basis de efectivo y acumulación, pero es especialmente relevante para los contribuyentes de bases de efectivo que de otro modo podrían pensar que deben esperar hasta que se pague la ejecución de la polímero de crédito.
Ejemplo de gastos de polímero de crédito comercial deducible
Los dueños de negocios pueden deducir una variedad de gastos cobrados a sus tarjetas de crédito comerciales, incluida las siguientes:
1. Equipo de oficina e informática
- Computadoras, impresoras y muebles de oficina
- Software y servicios de suscripción en fila
2. Viajes y entretenimiento
- Pasaje vaporoso, alojamiento y transporte
- Comidas con clientes y entretenimiento relacionado con las empresas (sujeto a la regla de deducción del 50%)
3. Marketing y publicidad
- Publicidad en fila, gastos del sitio web de negocios y promociones de redes sociales
- Imprimir anuncios y patrocinios
4. Servicios profesionales
- Tarifas legales y contables
- Gastos de consultoría y coaching empresarial
5. Utities and Freight
- Líneas telefónicas comerciales, servicio de Internet
- Costos de remisión y remisión
Para una tira más extensa de gastos comerciales deducibles, revise nuestra tira de las categorías de gastos comerciales del IRS.
Momento de la deducción de gastos frente a intereses y tarifas relacionadas
Por otra parte de la deducción efectivo de gastos de la polímero de crédito, el consumición de interés relacionado incluso es deducible. El consumición se deduce cuando se incurre, pero el consumición de intereses relacionado no es deducible hasta que se pague.
Por ejemplo, supongamos que el propietario de Eddie’s Electric Services compró suministros en su polímero de crédito en diciembre de 2025 y pagó la ejecución de la polímero de crédito en enero de 2026. Eddie’s Electric tiene derecho a la deducción de gastos en 2025, no en 2026. Sin bloqueo, el consumición de interés acumulado relacionado con el suministro no fue deducible hasta que se pagó la ejecución de 2025 en 2026.
Las tarifas de procesamiento, las tarifas de transferencia de saldo y otros costos de financiación relacionados con los gastos comerciales están sujetos al mismo tratamiento que los gastos de intereses.
Excepciones y limitaciones
Si correctamente la mayoría de los gastos relacionados con el negocio cobrados a una polímero de crédito son deducibles, se aplican algunas limitaciones y excepciones:
- Gastos personales: Los cargos personales en una polímero de crédito comercial no son deducibles.
- Gastos de hacienda: Es posible que las compras grandes (por ejemplo, fondos raíces, vehículos, equipos) deban depreciarse con el tiempo en empleo de deducirse de inmediato.
- Gastos no deducibles: Las multas, las sanciones y las cuotas de membresía (por ejemplo, tarifas de clubes de campo) no son deducibles. Encuentre más ejemplos de gastos que no se puedan deducir leyendo nuestro artículo sobre gastos comerciales no deducibles.
- Interés en las tarjetas de crédito comerciales: Los intereses pagados en una polímero de crédito comercial son deducibles, pero los intereses de la polímero de crédito personal no lo son.
Las mejores prácticas para el mantenimiento de registros
Para los informes y el cumplimiento de impuestos adecuados, las empresas deben seguir las mejores prácticas para el mantenimiento de los registros:
- Categorizar correctamente los gastos: Use el software de contabilidad para rastrear y clasificar los gastos correctamente
- Mantenga los recibos y declaraciones: Mantenga copias de los recibos y coincida con los estados de la polímero de crédito para corroborar las deducciones.
- Gastos comerciales y personales separados: Evite usar tarjetas de crédito personales para gastos comerciales para evitar complicaciones.
- Sepa cuándo pedir ayuda: Un profesional de impuestos puede ayudar a sugerir deducciones que puede no pensar y que pueda ayudarlo a clasificar correctamente sus gastos.
Final
Los pagos de la polímero de crédito comercial solo son deducibles para fines fiscales en la medida en que los cargos subyacentes son deducibles. Por otra parte de los cargos deducibles, el consumición debe deducirse cuando se incurre, no cuando se paga, independientemente del método de contabilidad del contribuyente. Los registros del contribuyente deben respaldar la naturaleza y el momento del consumición deducido.
Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)
Los gastos comerciales realizados con una polímero de crédito son deducibles. Los gastos financieros relacionados, como los intereses, incluso son deducibles, pero es posible que deba deducirse en diferentes abriles fiscales. Es posible que solo una parte del plazo de una polímero de crédito sea deducible si incluye gastos personales.
Sí. El interés de la polímero de crédito comercial es deducible para fines fiscales.
Si se usa una polímero para gastos personales y comerciales, el contribuyente debe identificar claramente qué gastos son personales y cuáles son para negocios antaño de presentar su enunciación de impuestos.
Sí. Las tarifas de procesamiento de pagos se consideran un costo ordinario y necesario de hacer negocios.
