La tasa de kilometraje típico generalmente resulta en deducciones más altas, pero el método verdadero podría ser mejor si conduce muy pocas millas. Si va con la tarifa de millaje típico en el primer año, puede cambiar entre los dos métodos más delante; Sin bloqueo, si selecciona el método verdadero el primer año, estará encerrado en eso para el resto de la vida de su transporte, advierte si usó la depreciación de orientación recta.
Utilizando el kilometraje típico frente a los métodos de gastos reales
Método de kilometraje típico
Si desea utilizar la tarifa de millaje típico para un transporte específico, debe escoger ese método en el primer año que el automóvil se usa en el negocio. Luego, en futuras declaraciones de impuestos, puede continuar con la tasa de millaje típico o cambiar a gastos reales. Su deducción de tarifas de kilometraje típico es simplemente la tasa de kilometraje típico multiplicada por el número de millas comerciales impulsadas.
Gastos comerciales deducibles encima de la tarifa de kilometraje
Al usar el método de tarifa de kilometraje típico, no es necesario rastrear los gastos reales del transporte para el año. Sin bloqueo, aún debe amparar los detalles de negocio en un zona accesible en caso de que decida cambiar al método verdadero de gastos del transporte en el futuro. Incluso querrá rastrear algunos gastos comerciales relacionados con el transporte que no están cubiertos por la tarifa típico.
Los gastos relacionados con el transporte que se pueden deducir encima de la tarifa de millaje típico incluyen:
- Tarifas de estacionamiento y peaje relacionados con el negocio
- La parte comercial de cualquier impuesto a la propiedad personal que haya pagado para renovar su matrícula
- La parte comercial de su interés de préstamo para su automóvil
Método de consumición verdadero
Para utilizar el método de consumición verdadero, debe rastrear el costo de usar el transporte tanto para fines personales como comerciales durante todo el año. Luego, multiplique ese número por el porcentaje de uso comercial
El porcentaje de uso comercial se calcula dividiendo las millas comerciales por las millas totales (tanto comerciales como personales) impulsadas durante el año.
.
Gastos comerciales reales deducibles de vehículos
Según el método de consumición verdadero, puede pedir una deducción por cualquiera de los siguientes gastos reales, su porcentaje de uso comercial:
- Depreciación
- Gas
- Grasa
- Refacción
- Pagos de arrendamiento
- Tarifas y licencias de inscripción
- Parte de intereses de los pagos del automóvil
- Seguro de automóvil
- Lavado de autos
- Arriendo de aparcamiento
- Llantas
Cómo calcular su deducción con el método de gastos verdadero
- Paso 1: Calcule su porcentaje de uso comercial como millas comerciales divididas por millas totales para el año.
- Paso 2: Total todos los gastos operativos de automóviles reales para el año (tanto comercial como personal).
- Paso 3: Multiplique los gastos reales totales por porcentaje de uso comercial (paso 1 × paso 2).
- Paso 4: Agregue gastos comerciales directos relacionados con su automóvil (no asignado en el kilometraje).
Estos gastos incluyen los siguientes:
- Estacionamiento en ubicaciones de negocios
- Tolls durante las puntas de los negocios
- Paso 5: Figurar su deducción verdadero de automóvil agregando las cifras de los pasos 3 y 4.
Tanto para el kilometraje típico como para los métodos de gastos reales, no puede incluir delirar millas como millas comerciales. Esto incluye las millas entre su primer y postrer contacto comercial del día y su hogar. Sin bloqueo, ocurrir de un cliente o cliente a otro son millas comerciales, no viajando. Puede obtener más información a través de nuestra comparación de millas de viajes comerciales frente a viajes.
Muestra de cálculos de kilometraje frente a gastos reales
El 3 de enero de 2025, el Sr. X compró una camioneta para su negocio de lavado de autos móviles. Colocó la camioneta en uso el 4 de enero de 2025. Entre el 4 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2025, se aplicó lo posterior:
- El Sr. X condujo a la camioneta 8,000 millas comerciales y 2,000 millas personales.
- El consumición verdadero del transporte para las 10,000 millas de uso completos fue de $ 14,200, incluidos $ 12,200 de depreciación.
Calculación de la deducción de kilometraje típico
Para 2025, la deducción de millaje típico del Sr. X para el año es $ 5,600 (8,000 millas × 70 centavos por milla).
Calcular la deducción utilizando el método de gastos reales
La deducción de 2025 del Sr. X utilizando el método de consumición verdadero es $ 11,360. Llegamos a este cálculo siguiendo este proceso:
- Paso 1: Figura 80% Uso comercial dividiendo millas comerciales por millas totales (8,000 ÷ (2,000 + 8,000)).
- Paso 2: Sume Total Gastos operativos reales de $ 14,200 ($ 12,200 + $ 2,000).
- Paso 3: Calcule la parte comercial de los gastos operativos mediante gastos totales múltiples por el porcentaje de uso comercial ($ 14,200 × 80% = $ 11,360).
- Paso 4: Agregue gastos indirectos a la parte comercial de los gastos operativos.
- Paso 5: La deducción total verdadero del transporte es de $ 11,360 más gastos indirectos de $ 0.
Takeaways: Cuando comparamos entreambos resultados, vemos que el Sr. X recibe una deducción más ingreso en 2025 utilizando el método de consumición verdadero. Sin bloqueo, si él:
- Planea amparar el transporte durante mucho tiempo, entonces podría ser mejor pedir el método típico en 2025 para maximizar la deducción sobre la vida del transporte.
- Generalmente obtiene un transporte nuevo cada pocos primaveras, probablemente sea mejor que tome la deducción de gastos verdadero en 2025 y los primaveras futuros.
¿Qué método debes designar?
En universal, al comparar el kilometraje típico frente a los métodos de gastos reales, la tasa de millaje típico se prefiere cuando el transporte se conduce con frecuencia y la reparación y el mantenimiento son mínimas. Por otro flanco, conveniente a que puede obtener la deducción de depreciación completa con el método de consumición verdadero, es espléndido si posee vehículos de parada costo o si no conduce tanto el automóvil, pero lo usa mucho para los negocios.
Cómo cambiar entre métodos de deducción de vehículos
Convertir del kilometraje típico a los gastos reales
No hay restricciones para cambiar de la velocidad de millaje típico al método de gastos verdadero para los automóviles que propio. Sin bloqueo, calcular la depreciación posteriormente de cambiar al método verdadero es complicado.
- Paso 1: Reduzca el costo de su transporte en una tasa establecida por cada milla reclamada utilizando la tasa de millaje típico en primaveras anteriores. La tasa se determina por el año en que se dedució la tasa de millaje típico:
- 33 centavos por milla por millas reclamadas en 2025
- 30 centavos por milla por millas reclamadas en 2024
- 28 centavos por milla por millas reclamadas en 2023
- 26 centavos por milla por millas reclamadas en 2022 o 2021
- Paso 2: Calcule la depreciación utilizando el método de orientación recta sobre la vida estimada restante del transporte.
No puede cambiar de la velocidad de millaje típico al método verdadero para arrendado vehículos. Si se elige la tasa de kilometraje típico, debe usarla durante todo el plazo del arrendamiento.
Convertir de los gastos reales al kilometraje típico
No puede cambiar a la tasa de millaje típico si el método de consumición verdadero se usó en el primer año que el transporte estaba en servicio. Sin bloqueo, si elige la tarifa de millaje típico en el primer año de servicio para un automóvil que posee, entonces puede cambiar autónomamente entre los dos métodos en primaveras posteriores, siempre que solo se use depreciación de orientación recta para cada año en el que el año verdadero Se elige el método de gastos.
Los detalles de sus categorías de kilometraje deben registrarse y amparar para obtener apoyo de deducción, según las instrucciones del IRS. Hay muchas aplicaciones excelentes para realizar un seguimiento del kilometraje para usted; Vea nuestro recopilación de las mejores aplicaciones de rastreador de kilometraje para nuestras principales recomendaciones.
Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)
Debe realizar un seguimiento de sus millas con un registro o un rastreador de kilometraje. La ley requiere que corrobore sus gastos mediante registros adecuados o por evidencia suficiente para respaldar su propia comunicación.
No, los empleados no pueden deducir los gastos no reembolsados de los empleados, incluidos los gastos de automóviles. Sin bloqueo, algunos empleadores le reembolsarán el uso de su automóvil personal utilizando la tarifa de millaje típico. El reembolso del empleador está librado de impuestos.
No. Incluso si el transporte está a su nombre, puede pedir esta deducción, siempre que use su transporte con fines comerciales.
Final
Si utiliza su transporte con fines comerciales, puede deducir algunos de los gastos en los que incurre. La tasa de millaje típico y los métodos de gastos reales están disponibles para aquellos que cumplen con los requisitos para estas cancelaciones. Tanto la condición de su transporte como la cantidad de millas conducidas en el año pueden afectar enormemente qué método funciona mejor para usted.
