La criptomoneda ha cambiado la forma en que invertimos, realizamos transacciones y ganamos. Como resultado, presenta desafíos únicos cuando se manejo de impuestos. El IRS ve la criptomoneda como propiedad, lo que significa que se manejo más como haberes raíces o acciones que el moneda tradicional. A pesar de que ofrece oportunidades emocionantes para el crecimiento financiero, el conocimiento de los impuestos criptográficos es esencial para evitar multas y optimizar su logística financiera.
Control de interruptor:
- Los eventos imponibles incluyen traicionar, comerciar, ajar y obtener criptografía.
- Las ganancias a corto plazo se gravan a tasas de impuestos sobre la renta más altas; Las ganancias a extenso plazo se gravan más favorablemente.
- Los ingresos de la criptografía (por ejemplo, del trabajo, la minería y la décimo) se gravan como ingresos ordinarios.
- Se requiere informes, incluso si no se reciben formularios de impuestos (como 1099).
- Los buenos registros son esenciales para el cumplimiento y el economía de impuestos.
¿Cómo se gravan con la criptografía?
Si ha vendido cripto, comercializado monedas o recibió activos digitales como suscripción, es probable que haya activado un evento fiscal
Una obra específica que crea una lucro o ingresos potenciales, que el IRS retraso que crónica y posiblemente pague impuestos.
.
Ganancias de renta: el impacto de su período de tenencia
Su período de tenencia, ya sea a corto o extenso plazo, afecta cuánto debe.
- Ganancias de renta a corto plazo
Ganancias de los activos mantenidos por un año o menos
se gravan a tasas de ingresos ordinarios (10% a 37%) y a menudo se aplican a los comerciantes y vendedores frecuentes.
- Ganancias de renta a extenso plazo
Ganancias de los activos mantenidos por más de un año
se gravan a tasas reducidas (0%, 15%o 20%) y alientan a las inversiones a extenso plazo para ceñir su suma de impuestos.
El impuesto sobre las ganancias de renta se aplica cuando deshace la criptografía por más de lo que pagó. Si vende por menos de lo que pagó, se considera un renta pérdidaque puede ceñir su suma de impuestos caudillo. Tanto las ganancias como las pérdidas deben informarse al IRS, incluso si la criptografía nunca se convirtió en efectivo.
Criptomonedas como ingresos
La criptográfica obtenida a través de servicios o recompensas se manejo como ingresos ordinarios. Esto difiere de las ganancias de renta, que generalmente se gravan a tasas más bajas que el ingreso ordinario. La criptomoneda está gravada como ingreso porque representa una forma de valencia que se puede obtener, negociar o ajar, similar al efectivo o propiedad.
Aquí hay algunos ejemplos de actividad productora de ingresos criptográficos:
- Ser pagado en criptografía por trabajos independientes
- Recompensas o pagos mineros de replanteo
- Interés obtenido de las plataformas Defi
- Tokens a corriente o recompensas de abono
Estos se consideran compensación y, por lo tanto, sujetos al impuesto sobre la renta. El IRS manejo estas transacciones como eventos imponibles porque aumentan la riqueza del destinatario.
Impuestos a nivel estatal
Mientras que los impuestos federales a las criptomonedas se aplican en todo el país, cada estado maneja la criptografía de guisa diferente. Algunos estados imponen impuestos sobre la renta a las ganancias, mientras que otros con cero impuesto sobre la renta personal se consideran “criptográficos”. Cubo que la mayoría de los estados se ajustan a la definición federal de ingresos brutos, actividades como la minería o la admisión de la criptografía, ya que el suscripción puede estar totalmente imponible a nivel estatal, incluso si no se vende crypto.
Si acertadamente estados como Nueva York tienen una supervisión asaz estricta, los estados enumerados a continuación actualmente tienen leyes amigables con las criptográficas en lo que respecta al impuesto sobre la renta.
Algunos estados comienzan a emitir orientación sobre recompensas de replanteo de oculto y aerdrops, que pueden estar gravados de guisa diferente a las ganancias de renta.
Crypto celebrado en el extranjero: reglas de informes internacionales
Los activos criptográficos mantenidos en el extranjero están sujetos al mismo cómputo que las cuentas financieras nacionales, por lo que los contribuyentes estadounidenses deben informar las tenencias de criptomonedas en el extranjero si usan intercambios o billeteras extranjeras. Los impuestos de criptomonedas asimismo se extienden a la actividad internacional, y las sanciones por no informar, como no presentar los formularios FBAR o FATCA, pueden incluir multas sustanciales o incluso cargos penales.
Incluso si no hay moneda fiduciaria, las cuentas criptográficas extranjeras aún pueden requerir una divulgación, especialmente si el valencia excede ciertos umbrales. Aquí están las presentaciones del IRS requeridas para ciertos titulares de criptomonedas:
- Fubar: Informes de cuentas superiores a $ 10,000 (FinCen 114)
- Fatca: Divulgar activos extranjeros utilizando el Formulario 8938
Si acertadamente los tratados fiscales pueden ayudar a predisponer la doble impuestos, no eliminan la obligación de informar las tenencias y actividades de criptografía extranjeras al IRS.
Nuevo para 2025
A medida que crece la asimilación de criptomonedas, asimismo lo hace el esfuerzo de regularlo y gravarla más estrechamente. La nueva estatuto está ampliando cómo se gravan la criptografía, incluidas las informes más detallados y las definiciones más estrictas de la OMS que califica como corredor. Mantenerse actualizado lo ayuda a evitar sorpresas y adaptar sus estrategias fiscales.
Entrada del Formulario del IRS 1099-DA para transacciones criptográficas
A partir del 1 de enero de 2025, los intercambios de criptomonedas y corredores con sede en los Estados Unidos deben informar las ventas e intercambios de activos digitales de los usuarios al IRS utilizando el nuevo Formulario 1099-DA. Este movimiento aline los informes de impuestos criptográficos con los métodos de informes tradicionales y tiene como objetivo aumentar el cumplimiento y la transparencia.
Detalles esencia sobre el Formulario 1099-DA:
- Quién lo presenta: Crakers e intercambios criptográficos con sede en EE. UU.
- Lo que informa: Ganancias brutas de ventas o intercambios de activos digitales
- Objetivo: Alinea los informes de criptografía con acciones y títulos
- Impacto: Hace que sea más acomodaticio para el IRS rastrear la actividad criptográfica imponible y que los contribuyentes preparen devoluciones precisas
Este cambio es parte de un esfuerzo más amplio para cerrar la brecha fiscal y regular el espacio de activos digitales de rápido crecimiento.
Informes de almohadilla de costos específicos de billetera obligatoria
Los contribuyentes ahora deben informar la almohadilla de costos de las ventas de criptomonedas en función de la billetera o cuenta específica donde se mantuvieron los activos. Ya no se permite el método de billetera universal previamente aceptado, lo que hace que el mantenimiento de registros detallado sea más importante que nunca.
Para cumplir con esta regla, los contribuyentes deben
Este seguimiento específico de la billetera ayuda al IRS a avalar los cálculos de lucro de renta adecuados y minimiza el aventura de ingresos poco reportados.
Derogación de la regla expandida del corredor del IRS para las plataformas Defi
En abril de 2025, la regla del IRS con el objetivo de clasificar los intercambios de criptomonedas descentralizados (DEFI) como corredores se anuló. La regla llamativo habría impuesto requisitos de informes fiscales en plataformas Defi similares a las requeridas de los intercambios centralizados.
Con esta derogación,
- Las plataformas DEFI ya no se requieren para emitir formularios de impuestos como el Formulario 1099-DA.
- Los usuarios siguen siendo responsables de informar sus propios eventos imponibles, como ventas, swaps e ingresos de los grupos de replanteo o solvencia.
- La derogación marca un cambio de imponer reglas de corredor tradicionales sobre protocolos descentralizados.
Si acertadamente las plataformas Defi están exentas de informar, aún debe permanecer registros precisos para cumplir con los requisitos del IRS.
Disposiciones de puerto seguro para la asignación de almohadilla de costos
El IRS ha introducido disposiciones de Safe Harbor para ayudar a los contribuyentes a asignar la almohadilla de costos de los activos digitales mantenidos a partir del 1 de enero de 2025. Estas reglas proporcionan flexibilidad en cómo se informan las tenencias históricas de criptográficas, pero asimismo vienen con condiciones importantes.
Los puntos esencia incluyen lo subsiguiente:
- Los contribuyentes pueden nominar entre
- Asignación de unidades específicasque asigna una almohadilla de costo a monedas/tokens individuales.
- Asignación integralque utiliza un costo promedio en todos los activos idénticos.
- Una vez que se selecciona un método, la opción es irrevocable.
- El objetivo es ayudar a los contribuyentes a calcular con precisión e informar las ganancias o pérdidas en futuras transacciones.
NFTS y Defi: consideraciones especiales
Los NFT y Defi introducen nuevas complejidades fiscales, especialmente porque la plano del IRS aún está evolucionando. Sin secuestro, las leyes existentes sobre la propiedad y los ingresos aún se aplican a estos activos.
Reglas de impuestos NFT
Las NFT introducen desafíos fiscales únicos correcto a su naturaleza creativa y transaccional. Ya sea que esté acuñado, comerciando o recolectando, el IRS puede tratar estas actividades de guisa diferente en función de cómo está involucrado.
- Creadores: Plazo de ingresos + impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
- Compradores/vendedores: Ganancias de renta en reventas
Reglas de impuestos defi
Las plataformas Defi permiten a los usuarios obtener recompensas, permutar tokens y participar en grupos de solvencia sin intermediarios tradicionales, pero estas acciones aún vienen con responsabilidades fiscales. El IRS manejo la mayoría de las ganancias defi como ingresos ordinarios o ganancias de renta, dependiendo de la naturaleza de la transacción.
Aquí hay algunos ejemplos de tratamiento fiscal Defi:
- Interés/Rendimiento de recompensas: Ingreso ordinario
- Actividad de la piscina de solvencia: Ganancias o pérdidas de renta
- Swaps token: Siempre considerados eventos imponibles
Escenarios de impuestos del mundo vivo
Comprender los impuestos a las criptomonedas se vuelve más acomodaticio con los ejemplos de la vida vivo. Estas muestras cortas destacan cómo se gravan la criptografía en varias situaciones.
Caso 1: lucro de inversión a extenso plazo
- Banderín: Sarah compró 2 Bitcoin (BTC) en enero de 2016 por $ 500 cada uno y los vendió en marzo de 2025 por $ 80,000 cada uno.
- Impacto fiscal: Ella mantuvo la criptografía durante más de un año, por lo que su lucro de $ 79,000 está gravada a la tasa de ganancias de renta a extenso plazo (15%).
Caso 2: Comercio de entrada frecuencia
- Banderín: Mark compró y vendió Ethereum (ETH) docenas de veces a lo extenso de 2025, cada vez que mantiene el activo por menos de un mes.
- Impacto fiscal: Todas las ganancias se consideran a corto plazo y se gravan a la tasa de ingresos regular de Mark (32%).
Caso 3: Ingresos independientes
- Banderín: Linda recibió 0.1 BTC como suscripción de un esquema cuando Bitcoin valía $ 20,000.
- Impacto fiscal: Ella informa $ 2,000 en ingresos ordinarios, y si luego vende el BTC, la diferencia se manejo como una lucro o pérdida de renta.
Caso 4: Uso de intercambio en entrada mar
- Banderín: Tom intercambia usando un intercambio japonés, y sus criptográficas superaron los $ 15,000 durante el año.
- Impacto fiscal: Debe presentar FBAR y posiblemente el Formulario 8938 del IRS, dependiendo de las tenencias totales de Tom. El incumplimiento podría resultar en multas, incluso si nos pagara los impuestos.
Caso 5: recuperación de pérdidas del mercado de osos
- Banderín: Rachel tuvo $ 5,000 en ganancias de Bitcoin, pero perdió $ 7,000 en otras altcoins.
- Impacto fiscal: Ella compensa la lucro de $ 5,000 por completo y aplica la pérdida adicional de $ 2,000 para ceñir sus ingresos ordinarios. La cantidad de pérdida permitida para ceñir el ingreso ordinario se limita a $ 3,000 según la ley contemporáneo, y cualquier resto se lleva delante al próximo año.
Estrategias de planificación fiscal inteligente
Las estrategias proactivas como las siguientes pueden ceñir significativamente su responsabilidad tributaria caudillo:
Las pérdidas en las monedas de bajo rendimiento pueden compensar las ganancias o incluso los ingresos ordinarios, mientras que la tenencia a extenso plazo cambia sus activos a soportes de ganancias de renta más favorables.
La planificación estratégica asimismo implica nominar las billeteras y plataformas correctas para el mantenimiento de registros, especialmente aquellas que proporcionan informes fiscales detallados. Encima, comprender el momento de los eventos imponibles, como las operaciones, las conversiones o las recompensas de relato, puede ayudarlo a anticipar y llevar la batuta mejor su exposición fiscal.
Lo que debe informar al IRS
La mayoría de las personas se sorprenden al conocer que cada transacción criptográfica debe ser reportada, incluso si no se proporciona un formulario de impuestos. El IRS ahora requiere que se divulgue la actividad criptográfica en su exposición de impuestos anual.
Incluso las transacciones pequeñas o aparentemente insignificantes, como usar criptografía para una taza de café, son técnicamente informables. Esto hace que el mantenimiento de registros preciso sea más importante que nunca, y las herramientas que admiten métodos de contabilidad de identificación específicos (como FIFO o LIFO) pueden ayudar a avalar la precisión al calcular las ganancias imponibles.
Qué rastrear:
- Fechas de negocio y traspaso
- Precios (almohadilla de costo y valencia de traspaso)
- Tipo de transacción (traspaso, ingresos, comercio)
- Valía acordado de mercado al momento de la admisión
Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)
No, cobrar criptografía como regalo no está sujeto a impuestos, pero es posible que deba el impuesto sobre las ganancias de renta si luego lo vende.
Sí, los intercambios de stablecoin-to-shablecoin son eventos imponibles tratados como oficios criptográficos por el IRS.
Sí, las tarifas relacionadas con la negocio o la traspaso de criptografía se pueden unir a la almohadilla de costos o restarse de los ingresos.
No, las transacciones en DEXS siguen siendo imponibles y deben informarse, incluso si no se emite ningún Formulario 1099.
