Los estados financieros provisionales están compuestos por el estado de resultados, el vaivén genérico y el estado de flujo de efectivo. Piense en una invitado a su médico para un chequeo de rutina, en el que a menudo realizan disección de familia para ver si todo se ve admisiblemente. Estas pruebas dan una instantánea de su lozanía en ese momento, ayudando a atrapar cualquier problema potencial temprano.
Funciona de la misma guisa para un negocio. La concepción de informes financieros provisionales durante todo el año le permite repasar la lozanía financiera de su negocio antiguamente de que los problemas se salgan de control. Si admisiblemente esperar el noticia anual es una opción, algunos problemas pueden acontecer desapercibidos, y luego puede ser demasiado tarde para solucionarlos.
Requisitos de informes provisionales para pequeñas empresas
Las pequeñas empresas no están obligadas legalmente a preparar estados financieros intermedios, a menos que opere en industrias reguladas como banca, atención médica, seguro o servicios públicos. Pero antiguamente de descartarlos como un trabajo extra innecesario, escúchame. El hecho de que la ley no les exigirá no significa que no sean valiosos.
Los informes provisionales le dan un chequeo financiero en tiempo auténtico, ayudándole
En área de estallar a ciegas hasta la temporada de impuestos o el fin de año, tendrá los datos que necesita para abastecer el control de sus finanzas, todo sin esperar a que un contador le entregue un noticia meses luego.
Propósito de los estados financieros provisionales
Entiendo por qué la información financiera interina puede parecer innecesaria. Pero para mostrarle su valía, caminemos por algunos escenarios ficticios en los que las empresas utilizaron informes provisionales para detectar problemas temprano y encontrar soluciones.
Detectar problemas de flujo de efectivo
Divisa: Una pequeña tienda especializada notó que su saldo bancario se mantuvo estancado durante seis meses. Al principio, el propietario asumió que era solo un cambio estacional, con clientes priorizando otros gastos. Sin bloqueo, el propietario vio un rendimiento de ventas irresoluto en el segundo trimestre, pero el saldo bancario continuó disminuyendo.
Las fuertes ventas en el segundo trimestre deberían ocurrir llevado a un creciente saldo de efectivo, por lo que los números no se suman. Poliedro que los ingresos por sí solo no cuentan la historia completa, preparar un estado de flujo de efectivo intermedio durante los últimos tres meses es la mejor guisa de rastrear dónde fue el capital.
Sin este noticia, identificar la causa raíz es un recreo de adivinanzas. ¿Han aumentado los gastos en silencio? ¿La pérdida de inventario por el robo de tiendas o la rotura obligan más frecuentes? La especulación no resolverá el problema, pero un estado de flujo de efectivo intermedio revelará exactamente a dónde va el efectivo, lo que permite al propietario tomar medidas antiguamente de que la situación empeore.
Identificar problemas con rentabilidad y costo
Divisa: Un restaurante de zumbido recientemente se volvió vírico en las redes sociales por sus bebidas y pasteles con sabor a matcha únicos. Las ventas se dispararon en un 200%, pero a pesar del aumento en los ingresos, las ganancias no mantuvieron el ritmo.
Hay muchas razones por las cuales un restaurante podría tener dificultades para obtener ganancias a pesar de un aumento en las ventas. Si tuviera que adivinar, los costos generales podrían ser un hacedor importante. Los restaurantes no solo venden comida; Venden una experiencia, desde el condición hasta la calidad del servicio, y esos rudimentos vienen con gastos significativos. Pero al final del día, supongo que no es mejor que el dueño del restaurante.
Un estado de resultados intermedio proporciona una instantánea clara de lo que sucedió en los últimos meses. Sin él, encontrar el problema es solo un recreo de adivinanzas.
- ¿Los costos de ingredientes se comieron en los márgenes?
- ¿Los desechos excesivos de alimentos aumentaron los gastos?
- ¿Se redujeron demasiado las tarifas de entrega de terceros en las ganancias?
- ¿Son los precios del menú tan bajos que no es saludable para el negocio?
Estos son los tipos de preguntas que un estado de resultados intermedio puede contestar, dando al propietario datos reales para trabajar en área de pender de la especulación.
Planificación de pasivos fiscales
Divisa: Una agencia de redacción evita las tarifas contables continuas mediante la contratación de un contador solo una vez al año antiguamente de la temporada de impuestos, pagando solo $ 2,000 por los estados financieros listos para impuestos. El propietario está satisfecho con los ahorros de costos, creyendo que es suficiente para mantenerse al tanto de las finanzas.
Luego de un año de fuertes clientes de crecimiento y regreso, la agencia invierte su efectivo apto en nuevos equipos y software para expandir las operaciones. Sin bloqueo, cuando llega la temporada de impuestos, el propietario se ve ciego por una gran disposición de impuestos sin reservas para cubrirla.
Este caso es un ejemplo clásico de por qué importan los informes provisionales. Si el propietario hubiera conocido sobre la disposición de impuestos estimada, podrían ocurrir razonable los gastos de su negocio en nuevos equipos y software para abastecer un cojín de efectivo.
Los informes provisionales ofrecen información valiosa sobre las obligaciones financieras actuales y futuras, ayudando a las empresas a tomar decisiones informadas antiguamente de que sea demasiado tarde. Sirven como punto de control financiero, asegurando que las grandes inversiones, la planificación fiscal y la papeleo del flujo de efectivo se alineen con la estabilidad genérico de la compañía.
Lanzarse sobre nuevas oportunidades de negocio
Divisa: Una compañía de software en crecimiento ve una oportunidad que cambia el recreo, una posible adquisición que podría expandir su colchoneta de clientes y eliminar un importante cuello de botella eficaz. El acuerdo se alinea perfectamente con su logística de crecimiento a prolongado plazo, pero hay un problema: el precio original es de $ 10 millones, y el propietario no tiene una idea clara de si la compañía puede pagarlo.
Aunque las razones de la adquisición son buenas, el propietario no está seguro de si puede pagarlo. Aquí es donde entran los informes intermedios. Antaño de comprometerse con el adquirido, el propietario debe mirar primero el vaivén provisional de su compañía para evaluar su efectivo, otros activos, pasivos y caudal.
Digamos que la logística del propietario es retribuir a la compañía $ 2 millones en efectivo, $ 3 millones en acciones preferidas convertibles y $ 5 millones en bonos. Por lo tanto, el vaivén momentáneo se mostrará si el negocio
- Tiene suficiente efectivo para cubrir el precio de importación, si no se debe retribuir en su totalidad
- Puede emitir acciones adicionales (para corporaciones) como forma de cuota
- Es lo suficientemente limpio como para incurrir en más pasivos (es opinar, para la exhalación de bonos) mientras se mantiene una relación saludable de deuda y deuda / capitalización
Ejemplos de la vida auténtico de estados financieros provisionales
Para obtener una representación precisa de cómo se ve un estado financiero momentáneo, mostraré el posterior noticia 10-Q de Starbucks Corporation.
A continuación se muestra el estado de resultados provisional de Starbucks, etiquetado como “estados consolidados de ganancias”. Si admisiblemente el nombre puede aplazar, es esencialmente lo mismo que un estado de resultados, y el contenido permanece sin cambios.
El estado de resultados compara los resultados provisionales de Starbucks para los trimestres que terminan el 29 de diciembre de 2024 y el 31 de diciembre de 2023. Como inversor, lo primero que despacho es el aumento de los gastos operativos y la disminución de las ganancias antiguamente de los impuestos.
Incluso hay una posible bandera roja: los gastos operativos de la tienda aumentaron de $ 3,851.5 millones a $ 4,203.0 millones, un aumento del 9%. Sin un impulso de ingresos correspondiente, este pico plantea preguntas. Un inversor inteligente querría profundizar. ¿Qué está impulsando los costos más altos, y es un problema temporal o una preocupación a prolongado plazo? ¿Qué osadía comercial contribuyó a esto?
Entonces, ponte en el área del CEO de Starbucks. Poliedro el aumento en los costos operativos de la tienda sin impulso de ingresos, ¿cómo abordaría esto? Es por eso que es necesario informes intermedios; Le brinda la oportunidad de realizar sobre temas que podrían ser un problema longevo en el futuro.
Ahora, déjame mostrarte el vaivén momentáneo, que separé en dos grupos: activos en la primera pestaña, y pasivos y caudal en el segundo. Esta vez, Starbucks está comparando los saldos iniciales y finales.
Ahora, veamos el estado de flujo de efectivo momentáneo. A primera apariencia, el flujo de efectivo de Starbucks es saludable a pesar de tener un deuda de accionistas. Es por eso que, antiguamente, dije que ver un deuda no es inmediatamente una bandera roja porque Starbucks todavía está generando una buena cantidad de efectivo.
En comparación con el cuarto trimestre de 2023, Starbucks tiene más equivalentes de efectivo y efectivo en el cuarto trimestre de 2024. Si yo fuera el CEO de Starbucks, utilizaría el estado de flujo de efectivo intermedio para analizar las transacciones que producen entradas y flujos de salida de efectivo.
En mi opinión, una cosa que no es útil en el estado de flujo de efectivo previo es la presentación de actividades operativas. Utiliza el método indirecto, que puede ser difícil de deletrear si no está admisiblemente versado en la contabilidad.
Recomendaciones de informes provisionales para pequeñas empresas
Si no está obligado a divulgar estados financieros provisionales, pero prefiere hacerlo en interés de la transparencia con sus partes interesadas, estos son algunos de mis consejos.
✅ Establecer una cadencia de informes.
Cuando se compromete a informes intermedios, las partes interesadas deben memorizar cuándo los liberarán. La cadencia típica es trimestral, en el que actualizará a los interesados de lo que sucedió durante el trimestre y cómo los resultados del trimestre contribuyen a los objetivos anuales.
Una cadencia semestral incluso es perfectamente aceptable. Sin bloqueo, solo será un noticia provisional a mediados de año, y el próximo ya es el noticia anual.
Prefiero una cadencia trimestral porque captura las tendencias estacionales de guisa efectiva. Por ejemplo, le permite explicar a las partes interesadas por qué las cifras del cuarto trimestre pueden parecer decepcionantes, atribuyéndolas a cambios estacionales típicos en el comportamiento de importación durante la temporada de reposo en área de una disminución en el rendimiento comercial.
✅ Dé un disección significativo a los datos.
Si las ideas no están claras, pueden dejar al disertador más confundido que informado. La pregunta esencia para hacer es: ¿Qué información necesitan memorizar? En un entorno de pequeñas empresas, el enfoque principal siempre debe estar en la rentabilidad y el flujo de efectivo, ya que estos afectan directamente la capacidad de la compañía para mantenerse a flote y crecer.
En área de las partes interesadas abrumadoras con datos excesivos, concéntrese en indicadores financieros esencia que cuentan una historia clara. Al perfeccionar estas ideas críticas, los propietarios de pequeñas empresas pueden usar informes provisionales no solo como herramientas de cumplimiento sino incluso como hojas de ruta estratégicas para la toma de decisiones más inteligentes.
✅ Mantenga los informes simples pero informativos.
Un noticia financiero no necesita ser sobrecargado de números para ser efectivos. El objetivo es mantenerlo conciso pero perspicaz, centrándose en los estados financieros esencia (es opinar, el estado de resultados, el vaivén genérico y el estado de flujo de efectivo) al tiempo que destaca las tendencias esenciales.
Use un verbo sencillo para explicar los cambios en los ingresos, los gastos o el flujo de efectivo, e incluya cifras comparativas para hacer que las tendencias sean más fáciles de detectar. Evite la complejidad innecesaria; En su área, asegúrese de que el noticia responda claramente a la pregunta más importante: ¿qué significa esto para el negocio y qué acciones deben tomarse?
Informes intermedios vs anuales
Un noticia provisional solo se extiende por un período de menos de un año (por ejemplo, trimestral, semestralmente), mientras que un noticia anual albarca un año completo.
Informes anuales o Formulario 10-K generalmente se publican varios meses luego de fin de año, particularmente interiormente de
- 60 días luego de fin de año para archivos grandes
- 75 días luego de fin de año para archivadores acelerados
- 90 días luego de fin de año para archivadores no acelerados
Las empresas privadas (es opinar, las que la SEC no requiere para dirigir el Formulario 10-K) no tienen momento linde. Más admisiblemente, es la administración quien decidirá si divulgar o no un noticia anual.
Informes provisionales o Formulario 10-Q se publican particularmente interiormente
- 40 días luego del trimestre para archivos grandes
- 40 días luego del trimestre para los archivadores acelerados
- 45 días luego del trimestre para archivadores no acelerados
Las empresas privadas siquiera están obligadas a divulgar informes provisionales a menos que sea una osadía de papeleo para hacerlo.
Preguntas frecuentes (preguntas frecuentes)
Un estado financiero momentáneo puede ser un vaivén trimestral, un estado de flujo de efectivo o un estado de resultados, proporcionando una instantánea financiera durante un período más corto que un año fiscal completo.
Las empresas que cotizan en bolsa en los EE. UU. Deben presentar estados financieros provisionales (Formulario 10-Q) delante la SEC, mientras que las empresas privadas y las organizaciones sin fines de beneficio pueden prepararlos para prestamistas, inversores o seguimiento financiero interno. Las pequeñas empresas no están legalmente obligadas a prepararlas, pero se benefician de ellas para una mejor papeleo del flujo de efectivo y toma de decisiones.
Un noticia provisional cubre el desempeño financiero por un período más corto (por ejemplo, mensual o trimestral), mientras que un noticia final (estados financieros anuales) resume un año fiscal completo y a menudo se audita con fines fiscales o regulatorios. Los informes provisionales ayudan a rastrear el progreso y detectar problemas financieros temprano, mientras que los informes finales proporcionan un breviario financiero completo de fin de año.
Final
Los estados financieros provisionales pueden ayudarlo a realizar un seguimiento de la lozanía financiera de su negocio. Son más que solo informes que algunas compañías hacen para el cumplimiento de la SEC: son un punto de control financiero en tiempo auténtico que lo ayuda a diligenciar el flujo de efectivo, las tendencias manchadas y tomar decisiones informadas antiguamente de que los pequeños problemas se conviertan en problemas más grandes.
